“兵马未动，粮草先行”
——年终关账之风险排查及合规安排
【课程背景】
2021年在全球特殊环境下，中国税收管理重新站在了一个高点，真正做到“事合、人合、力合、心合”的同时，也加大了税收征管和稽查力度，金税四期、大数据控税、信息化管税多管齐下，新一轮税务大稽查势在必行。随着企业业务操作的多样性、商业模式的复杂性和企业内部管理的综合性，疫情给企业带来的经济危机和经营成本的加重，面对接踵而来的年终关账，纳税人如不认真学习、了解目前所存在的财税风险敏感点，并及时加以调整，将面临前所未有的风险。本课以实务案例为引，解析财务部门在年终之际如何与各部门配合，做好公司业务梳理以及财税相关风险的审视，从改善业务流程与财税合规的角度，解决企业业、财、税一致性的实操难题，从而为来年汇算清缴打好夯实的基础。
【课程收益】
1. 从实操出发，掌握财务关账前的沟通安排技巧；
2. 从业务入手，排查年终关账流程税务风险点；
3. 从务实入手，为企业风险事项提供化解办法；
4. 从管理着手，最终呈现完美账务，达到业、财、税融合；
课程大纲
第一部分：年终关账准备篇之“部门联动”
一、非财务部门请勿置身事外！
1、非财务部门是年终关账的“第一经手人”
2、案例解析部门间日常业务对年终关账的连锁反应
二、财务部门要做好领头军！
1、关账前的培训和安排有必要吗
2、五个维度例解如何防范和把控风险
第二部分：年终关账核心篇之“自查自检”
一、资产类科目税收风险点排查及补救措施
货币资金的盘点及风险排查
银行存款是否账实相符？所有的账户是否都在账面反映？
应收账款的盘点及坏账处理及证据链管控
存货盘点：账实不符风险排查与补救措施
固定资产购进与税前扣除特殊问题分析
如何在年底巧利用固定资产为企业创收红利?
如何抓住年底最后俩个月让非小微企业享受小微企业税收优惠？
二、负债类科目的税收风险点排查及补救措施
1. 无法偿付应付账款的税务风险点排查及补救措施
2. 其他应收款-个人的风险点排查及四个补救措施
3. 其他应收款-公司的风险点排查及补救措施
4. 职工薪酬的税前扣除风险点排查及纳税调整
5. 用工形式的风险点排查及补救措施
6. 企业支付个人费用的风险点排查
7. 民间借贷取得发票进项税税收风险点及补救措施
8. 向银行借款是否取得发票？风险点在哪里？如何补救？
三、收入类业务的风险事项排查及补救措施
1. 销售合同之收入金额、时间与票据三维分析
2. 纳税义务发生时点与确认收入不一致的风险点排查及补救措施
3. 企业预收款涉税风险点排查与补救措施
4. 视同销售行为风险点排查及补救措施
5. 销售返利的账务处理风险点排查及调整技巧
6. 未开票收入的涉税风险点排查及补救措施
7. 个人卡大额现金管理风险点排查及补救措施
8. 收入的纳税调整事项以及账务处理
9. 违约金、赔偿款没有发票怎么办？
四、企业购买与付款环节的风险提示及补救措施
1. 常规材料采购风险点排查及补救措施
2. 免税农产品购进税控风险点排查及补救措施
3. 支付给员工的交通补助、通讯补助风险点排查及补救措施
4. 企业常见费用报销（招待费\差旅费\会议费\办公用品等）风险点排查及补救措施
5. 捐赠支出税前扣除的风险点排查及补救措施
6. 发票失控、丢失与无法取得发票风险点排查及补救措施
7. 漏摊的费用的调账技巧
8. 跨年取得发票如何进行账务处理与调账技巧
9. 白条入账的风险点排查及操作技巧
10. 来源：北京启信教育
