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企业现金流管理的八个绝招
绝招一:编制现金流量表,提供必要信息合理安排现金收支,及时反映现金的盈缺情况,是现金管理内容的重要组成部分。现金预算的编制在整个现金管理中具有龙头作用,对企业整个财务管理也有根本性的意义,是企业现金管理的方向。
绝招二:编制现金预算表,统筹安排现金现金预算。
绝招三:重视催收外欠,减少坏账损失应收账款是企业现金的重要来源。应收账款到期能否顺利收回,对企业现金管理活动影响极大。企业不仅要对应收账款进行明细记录,不断进行账龄分析;还要健全催收制度,从出货、时起就要抓紧催收,对方逾期未付更要采取各种方法催要,必要时提起诉讼,以避免收款不力而导致坏账损失增多。为加强责任管理,一些中小企业可采取由专门人员负责收款的做法,即谁铭货谁负责收款,据此考核其工作绩效;一些有条件的企业可以设立专门的催款部门;对逾期较长的账款还可委托“催债”公司催收。
绝招四:加强存货管理,减少资金占用存货管理是另一个对现金收支有重大影响的项目。存货过少有可能引起生产中断,丧失盈利机会;但存货过多也会造成资金积压,削弱企业的偿债能力,增加仓储费用和利息支出,并有可能使企业承担存货跌价或耗损的风险。因此企业必须重视存货管理,应本着“以销定产,合理安排”的原则,根据市场供求变化,及时调整采购数量,积极扩大产品销售,尽量降低存货量。
绝招五:灵活运用筹资手段,筹措必要现金企业在经营中难免会出现现金短缺。企业若能灵活运用各种短期融资手段,筹措到必要的现金,就能稳渡“难关”。这包括变短期投资,出售闲置资产,向银行借款等。
绝招六:巧妙进行短期投资,增加现金盈利企业在经营过程中会周期性地出现现金缓和———紧张———缓和的情况。在现金需求缓和时,经营者若能巧妙地将富余现金进行短期投资(如购买短期证券等),就能比存在银行有更多的现金收益,这样既有利于解决现金短缺时的困难,又可增加企业盈利。
绝招七:强化内部管理,防止现金是易发生的资产。
绝招八:推行会计电算化,明确收支会计电算化对现金流量能以短的时间、快的速度、好的质量获取现金信息,对下属单位,进行随时有效的监控和指导,特别有利于跨地区、流动分散单位的远程数据交换,是财务核算、中央控制管理的好手段,将收入、支出、库存、现金流向、应收账款、项目投资等信息列入程序,自动生成汇总,让人一目了然。对获取的财务数据,要进行对比性分析,从数据处理分析中,找出财务管理的得与失。如果对财务数据和信息不加工处理,数据和信息就处在原始状态,问题就会被数据和信息掩盖。只有经过处理分析后的信息,才能对企业管理提供参考和帮助,所以,开发利用会计电算化,对管理理念的延伸、管理方法的创新都有不可的作用。
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