长兴会计培训出纳会计工作少出错的技巧

　　长兴会计培训出纳会计工作少出错的技巧

　　出纳是会计的入门，也是财务生涯的道坎，不怕出错，就怕常出错和没有学会如何改错，小编来帮出纳们涨涨姿势哦!

　　工作的方方面面都有技巧和规则，出纳的工作看起来不重要却是公司对外的一个必要窗口，需要我们严格把守，所以来共享一下以下的技巧，可以帮助大家在工作中更加出色。把这些都弄明白了，那么接下来的工作一定会让你大放异彩。

　　一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，好与第三人核对后再进行收付进账。

　　二、对需要报销的发 票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发 票、发 票上无收款单位章或收款人章、发 票与支票入账方不符者，均不接受发 票，待补办手续后再报核。

　　三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

　　四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

　　五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

　　六、要注意加强对支票、发 票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发 票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发 票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发 票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发 票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发 票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发 票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

　　七、登记银行存款日记和，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。