湖州学会计培训机构做账实操税务申报都有工资社保怎么做怎么算的怎么做费用收入
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计提社保如何做会计分录
1.分配工资，根据不同工种计入不同会计科目
借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(社保个人承担部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款(社保个人承担部分)
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
其他应付款
其他应付款，是指企业除应付账款、应付据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项，如应付经营租赁固定资产租金、租入包装物租金、存入金等。
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