遵义手工做账培训，会
第三种：费用发票
在发票里面，费用发票应该是种类多的了，包含多种各行各业的可能都有，这个就需要大家举一反三了，一个一个去辨认，归类。
酒店住宿费
百度上面找的图，如有侵权，请跟我联系
我们今天主要来分析这个住宿发票，这个真的是很实际的内容了，可能很多人在实际做账时，就会遇到这样的问题，我这个住宿费，我知道我入管理费用或者销售费用，可是三级科目我们入哪里呢?我们就来一一探讨。
为什么财务这个岗位是其他部门很烦的呢?就是财务本身的工作繁琐，要求又要严谨，人家报销的时候是一定要人家写清楚报销，在哪里做了什么?而且贴票也要规矩，否则财务不给报，在这里，要对所有其他不懂财务的人来看，请理解一下，的制度是这样，税务的规定是这样，财务不执行就是会对自己本身工作有很深的影响，那他不得不去要求所有人。
，入差旅费
一般情况下，住宿费是入差旅费较多的，很多时候存在于公司人员出差的时候产生的费用(一定要记得，出差是要离开公司本地，去外地的住宿才叫出差)，在公司本地产生的住宿费是不能入差旅费的，简单来说，你公司是上海的，你要在上海之外的地方才能入差旅费。但是，这里还是存在一个其他情况，就是你能解释这笔费用确实用于差旅，比如，你们公司在上海有分公司，你公司总部在杭州，你去上海出差，差旅费在上海的分公司报销的;这个只是我自己来解释的一种，但不止于这样，只要你自己能拿出合理的解释，就能入差旅费。
那这样的分录如下：
借：管理费用——差旅费 1540
贷：其他应付款 1540(也可以是“其他应收款”，在人员出差借款的情况)
这里的贷方可以根据你实际情况来做
第二，入招待费
这个入招待费的讲究就没那么多了，只要是你招待了客户就是入招待费，我这里要解释的是，为什么差旅费就有讲究，就是怕你本该入招待费的入了差旅费从而影响你的企业所得税(这里后面会说明，招待费在税前能抵的是有限制的)
借：管理费用——招待费
贷：其他应付款
第三，入福利费
因为很多公司还是会存在组织员工去旅游，奖励员工旅游等等，这些情况下就是入福利费了，但是要记得，员工福利费不能超过工资的12%。
借：管理费用——职工福利费
贷：其他应付款
这个是住宿费常见的三种，如果有些行业入成本的也是可能的。
如果发票是专票的情况下，入的三级科目不变，多加一个应交税费;
我们来假设一个实际情况下，比较详细的做法，假设员工余二狗出差借款借了6000元(借款单据如下)，回来时拿了一张增值税专用发票报销，发票如下
我们的分录如下：
见到张借款单后：
借：其他应收款——余二狗 6000
贷：银行存款 6000
几天后，余二狗拿了下面那张发票来报销(报销单我就省略了，这个都会填)
借：销售费用——差旅费 5999
应交税费——应交增值税(进项税额) 1019.83
贷： 其他应收款 ——余二狗 6000
银行存款 1018.83
由于二狗借的6000，花了7018.83，所以这个差额我们是用银行存款直接补给他，如果当时没有马上付款，也可以贷：“其他应付款”
今天之后，是不是所有的住宿发票都没有问题了呢!
那就赶紧关注我们吧，其他待下一次的实操内容。想了解遵义手工做账培训 ，就去厚学网，一家专门做教育培训的网站，海量学校等你挑！遵义手工做账培训？厚学网给你更多选择！
