一、 内部控制审计
1、什么是内控
2、谁对内控负责（经营管理层、董事会、内部审计人员）
3、C0S0模型介绍（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督）
4、整体层面对内控的了解和评估（所需采取的步骤、确定被审单位的重要业务流程和重要类别、确定容易发生错报的环节）
5、控制的类型

二、内控审计流程
1、审计立项与
2、审计准备
3、初步调查，包括了解情况，手机资料，审阅和分析资料，进行调查问卷
4、符合性测试，包括内控流程描述，穿行测试，验证测试
5、审计发现和审计建议
6、审计报告
7、后续审计
8、审计评级
9、审计归档

三、内控审计的方法
1、内控审计的一般方法（询问、观察、检查、追踪（穿行测试）、验证测试的样本选择）
2、审查书面资料的方法（顺查法与逆查法、详查法与抽查法）
3、客观实物证实方法（盘点、调节、鉴定）

四、企业内控各个循环介绍和关键控制点（案例分享分析）
1、销售应收账款循环
2、采购付款循环
3、存货生产循环
4、投资循环
5、筹资循环
6、货币资金循环
7、职工薪酬

五、如何判断内控制度有效性和合理性
1、影响内控有效性和合理性的因素（设计、执行、固有限制（成本限制、人为错误、管理越权））
2、是否已经能防止错误发生
3、关键点是否控制全部涵盖
4、是否成本优
5、是否简化
6、是否有效

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