出纳人员具有以下职责:按照有关现金管理和银行结算制度的规定,现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记和银行存款日记账,并结出余额;随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责和银行存款日记账的登记工作,不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
出纳的日常工作,主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括:现金收付;银行结算,规范使用支票;登记日记账,保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证,销售核算;保管有关印章。往来结算包括:建立往来款项的结算业务,建立清算制度,核算其他往来款项,防止坏账损失。工资核算包括:执行工资计划,监督工资使用,核算工资单据,发放工资奖金。
襄樊尽成科技培训学校是经襄樊市教委审批的一所集职业培训、资格考试、学历报考于一体的教育培训学校,办学许可编号:教民4206007900079号,自一九九九年开办以来,先后为社会各界输送了大量的专业技术人才,得到社会各界用人单位和大批学子的一致好评,并荣膺教、育部"岗位任职合格"襄樊唯、一指、定考点;工业和信息化人才培养襄樊认中心;用友财务软件襄樊实训基地;
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