漯河实操会计师培训班哪家好

　　漯河实操会计师培训班？编制会计年度报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及配套附表)、申报税务企业年度所得税汇算清缴报表(包括企业所得税应纳税所得额的调整)、操作工商年检报告以及网上亮照，以及电脑开票、税控机抄报税、网上电子报税、相关票据填写等。

　　你所不知道的实操会计师

　　一、整理凭证

　　1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

　　2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

　　3、 无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。

　　4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。

　　5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫

　　6、现金和银行存款结转单

　　7、 采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

　　8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。也就是要每笔销售后，要把(1)本单位开出的发票、(2)出库单、(3)银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。

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　　注意啦!这些关于实操会计师的独门绝学

　　对于会计行业的小伙伴们来说，支票的是使用和开票，是经常要接触到的工作内容。支票操作起来简单、安全系数高。但是对于一些刚做财务的童鞋，接触支票的实践经验还不太多，于是今天把支票的使用流程和具体开票步骤整理了下，希望能帮到你们。

　　支票的使用流程：

　　企业使用支票时只需经过开立账户——领用支票——签发支票——付款等几个基本步骤即可完成。 下面我们就来详细了解一下支票的具体使用流程：

　　1、存款人开立存款账户：

　　开立存款账户需用企业注册名称且提供合法证明，同时存入一定的资金并预留与账户名称相符的印鉴。

　　2、领用支票：

　　支票包括普通支票、现金支票和转账支。

　　3、出票人签发支票：

　　支票出票必须记载的事项：表明“支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;出票日期;出票人签章。

　　4、支票背书：

　　支票背书分为三种：背书转让、委托收款、票据质押。

　　背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为，支票转让必须采

　　取背书的方式，背书不得附条件。附条件的，条件无效。部分背书、分别背书的背书无效。

　　5、支票保证：

　　支票保证必须在支票上记载，保证不得附条件。

　　6、拒绝付款：

　　拒绝付款的几种情形包括：缺乏法定必要记载事项、超过付款提示期限、空头支票或者与预留印鉴不符的支票、背书部连续的支票等。

　　7、持票人提示付款：

　　支票限于见票即付，提示付款必须在出票后10天内完成。

　　8、付款：

　　付款时须全额付款。

　　对于一些刚工作的财务人，开支票说起来简单，但是实际操作过程中还是容易出错，所以下面小编再给大家整理下开支票的具体步骤?

　　开支票的步骤

　　1、开票日期

　　填写开票日期时，应该尽量注意不要超过当天日期，否则将成为延期支票。应当注意的是，支票的兑现日期为十天，如果过期则视为作废。

　　在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

　　2、单位名称

　　一般支票在企、事单位的财务中都有严格的要求，就是不容许收款人名称栏中为空白，但也有例外的。填写企业名称时，要注意核对每一个字，保证不多不少不错，否则支票无效。

　　3、金额

　　金额分为大写金额和小写金额两种。

　　在大写金额中应注意的问题：

　　①中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。

　　②中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，应写“整”(或“正”)字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

　　③中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

　　④阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。

　　⑤注意在书写大写金额时，不要超出已给定的边框，否则支票无效。

　　小写金额中应注意的问题：

　　①应在金额前添加“￥”符号，以防止不法分子进行添加修改。

　　②阿拉伯数字要一笔一划的填写，切记不要连写、分辨不清。

　　③如金额为元、角结束的，将金额后面用“0”补齐，角分处不要出现空白。

　　4、用途

　　根据支票的用途进行相应的填写。但对于现金支票而言，用途不同所规定的限额也不大相同。如果不能保证用途真实有效，可以询问相关银行人员，在其指导下进行填写。但注意，用途是必须填写的项目，没有填写用途的支票银行会拒绝受理。

　　5、盖章

　　不论是现金支票还是转账支票，背书人的银行预留印鉴都要与支票上你所签发的单位收款人一致，否则银行不予受理此票。对于转账支票而言，应在支票正面加盖本公司的预留印鉴，必须保证印章完整清晰，预留印鉴一般为财务章和企业法人人名章。

　　对于现金支票而言，由于是本公司提取现金用。所以，不仅应在正面盖上你单位的预留印鉴，还要在背面加盖上，以表示所要兑现的单位。

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