主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司

日期地址：2014年03月14-15日上海；03月21-22日深圳；06月13-14日上海；06月27-28日北京；09月17-18日上海；09月26-27日深圳；12月12-13日北京；12月18-19日上海

培训费用：3800元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）

课程背景：

内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，当然经理人离任审计、年度绩效评价审计、财务收支审计等传统审计也依然活跃，但随着环境的变化，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。

培训收益：

本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而提员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点：

1、 跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；

2、 学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用；

3、 学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的内审人员；

4、 学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；

5、 明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；

课程大纲

一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

内部审计定义

内部审计和外部审计区别

内部审计的困惑

内部审计人员的无助

内部审计的特性

二．如何地建立一支有效的内审团队

内审部门应处于企业组织结构的什么位置

内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

内审成员需要具备的才能

内审成员的来源

案例判断-是否属于内部审计范畴

内审人员日常质素提高方法

培养梯队人员

项目和时间管理

案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三．内审程序与实用文书

内部审计程序

- 审计理想与

- 审计准备

- 初步调查

- 分析性程序及符合性测试

- 实质性测试及详细审查

- 审计发现和审计建议

- 审计报告

- 后续审计

- 审计评级

- 审计归档

各阶段过程的常用文书与表格
内部审计常用报告要点
四。内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法

顺查法与逆查法

详查法与抽查法

综合运用，能查出“小金库”

客观实物证实方法

盘点、调节、鉴定

发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

审计调查方法

观察、询问、函证、调查

创造互相理解的氛围

学会倾听的技巧

“快”与“准”是关键

别被审计对象牵着走

建立良好的人际关系

审计抽样方法

分析性复核方法

内部控制符合性测试

财务审计一般流程

- 介绍每个主要科目审计重点和程序

- 一些审计程序中的案例分享

案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么

案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题

五．内部控制审计及其他审计要点
财务循环

职工薪酬循环

长期资产循环

销售应收账款循环

采购存货循环

成本核算循环

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正

职业审计关注点

绩效审计关注点

讲师介绍：吴剑勋

上海交大毕业，财务管理培训师，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）、国际注册内部审计师（CIA）。

国内本土大的会计师事务所合伙人。

吴先生曾在500强美资企业Honeywell任财务经理。普华永道会计师事务所任审计经理。欧洲Bakkavor集团公司(伦敦上市公司) 任财务总监。

Jason从事财务及审计工作已有+14年。具有坚实的财务管理知识，直接参与并指导过的工作经历包括：建立并实施行之有效的内部财务成本控制及预算系统，战略规划及目标设定，企业流程再造和业务重组，公司并购及其业务整合，投资分析及风险评估，资金使用及现金流管理，预算制订与控制等。

其财务及审计咨询经验包括协助国内企业进行重组及股份制改造，为股权投资公司的国内并购提供财务尽职调查及内控审查，协助内地企业在国内和境外资本市场上市以及对企业的各类审计及内控等。

授课风格

可全英文授课，将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。

主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子、强生医疗、科勒、雪佛龙、诺基亚移动、道达尔、法雷奥、招商银行、拉法基等。

报名说明：

1. 报名方法：请填好报名表，传真或E-mail至我司，我司于培训前一周发《报到通知书》，通知您关于报到的相关事宜。

2. 付款方式：请于培训一周前把款项汇入我司帐号，把汇款底单传至我司；培训发票统一在报到时交付。现金现场支付。

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