活动介绍:

预算是致力于企业的经营运作绩效管理的综合性手段，也是经营性财务的核心内容之一。做预算最终需要实现两点：

1. 能把握企业现状，了解企业健康状况，营造企业信息“透明感”

2. 所有投入的资源能运筹帷幄之中，决胜千里之外。

但是，在企业实践中，预算管理的效果却不尽人意。究其原因，其一，企业的管理层对于预算管理的片面认识和定位错误，对预算管理能起到的和应该起到的作用缺乏正确的理解；其二，在预算编制的进程安排、逻辑原理、数据模型和应用系统等技术因素上出现了问题；其三，企业会计核算及财务管理方面的基础薄弱，在信息分类、资源管控、职责权利等方面无法构成对预算管理的支撑。

参加此次会议您将获得：

- 从全新角度深刻认识预算管理的内涵与价值

- 掌握预算编制的进程安排、逻辑原理、数据模型

- 辩证思考“有预算就能花，没预算就不能花”的说法

- 学习生产、销售与费用的预算标准技巧

流程安排：

2014年9月19日 星期五

08:30 会议签到

08:55 主持人致辞

09:00 开篇头脑风暴：看似简单却难以准确回答的预算管理问题

作为财务工作者，或许您在财务领域已经工作多年，但对于预算的内涵与外延是否有非常清楚的，或许还是个问号。培训开篇，讲师将带领学员头脑风暴，一起来思考几个看似简单却难以准确回答的问题并引导学员最终理解预算管理的内涵：

1. 谁是预算的主人，是财务部还是其他部门？

2. 什么样的企业需要预算管理？

3. “有预算就能花，没预算就不能花”的说法是否正确？

4. 预算是至上而下好还是至下而上好？

5. 如何跟预算管理中不配合的部门去沟通？

6. 预算与预算管理的区别？

09:45 站在企业运作高度理解预算管理动力与背景

本章节讲师将抽丝剥茧的剖析企业的宏观战略如何层层细化分解到企业每位员工的日常工作中，为学员展示出一幅生动的企业运作全景图，从而理解预算管理的动力与背景，了解预算假设的由来。

- 企业使命目标和策略

- 企业经营及资源计划

- 企业销售和运作计划

- 企业生产和能力计划

- 计划落实和执行

10:45茶歇

11:00从财务的角色定位来看预算管理职能

财务做好了预算管理就完成了财务的所有职责和使命吗？显然不是。预算只是财务工作的一部分，本章节讲师将从财务的角色定位来展开预算管理职能探讨，让财务从自身工作出发切身感受预算管理的职能以及如何成功塑造自己成为为公司创造价值的财务！

- 企业财务的三重角色

- 财务知识和技能体系

- 经营性财务职能结构

12:00 午宴

13:15 预算编制主要阶段操作指南

预算编制6大步奏和流程看似简单实际暗藏不少玄机，很多细节一旦忽略将直接影响预算编制的准确性与合理性，以预备大会和动员大会为例，会议内容的框架是什么？会议当中如何沟通？需要在会议中解决什么问题？如何让会议的召开充满仪式感从而引起各部门的重视？这都是艺术与技巧。本章节讲师将指出预算编制6大主要阶段中每个阶段需要关注的细节与重点并给学员描绘出详细的预算编制操作手册。

- 预备会议内容框架与沟通要点

- 动员大会的仪式感营造技巧与基本假设的确定

- 预算表单的类别与表上作业的先后顺序

- 各部门预算专项审核方法

- 预算综合审核与向董事会汇报的技巧

- 总结大会的意义与流程

14:15 预算表上作业的逻辑原理推导与演示

95%的财务在预算编制中都只是向各部要结果数据，而不加任何的思考和加工，然而这样的预算编制仅仅还停留在预算编制这项工作本身而没有实现预算编制的价值和意义。本章节作为预算管理实践的核心要点，讲师将着重介绍生产、销售以及费用三个方面的预算编制逻辑原理与方法，从这三个部门专业人员的角度为学员展示他们的思考图和思维模式，您将了解到各部门的运作机制和管理思路如何演化成预算的Excel表格从而实现业务思维与财务思维的完美结合。

- 生产假设

- 销售预算

- 费用预算

15:20茶歇

15:30 现场实战演练预算编制

从预算管理内涵的理解到预算表上作业的逻辑原理推导，学员们对预算管理已有了体系化的认识，本章节讲师将带领学员实践预算编制，让所学知识真正落地，演练完毕讲师将逐一点评。

17:00结束

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