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已入账未抵扣的发票会计分录怎么做？

其实在实际工作中会计会经常遇到这样的问题，那么应该怎么解决呢？如果你对这部分内容不了解，那就和一起来学习吧。已经入账但还没抵扣的发票会计分录怎么做？1、收到进项税借：应交税费-应交增值税(进项税额)2、开出增值税发票贷：应交税费-应交增值税(销项税额)本月应该缴纳的税费=销项税额-进项税额，如果销项和进项在同一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费-未交增值税，在月末的时候，应

2022-07-26

公众责任保险费增值税可以抵扣吗?

公众责任保险费增值税可以抵扣吗?1.《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》规定：企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。2.国家税务总局公告2018年第52号公告解读：《保险法》也规定财产保险业务包括责任保险。3.增值税进项税额可按规定抵扣购买“雇主责任险、公众责任险等责任保险”不属于集体福利。如不属于企业不能抵扣的情形，一

2022-07-18

定额发票是什么？与普通发票的区别

我们在日常生活中，会遇到一种金额固定的发票，而且发票上无购买方信息、无开票日期，只需按消费金额撕下对应的金额即可。今天我们就来了解一下定额发票。　　定额发票的样式　　定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元等面额，规格为175mm×70mm。　　定额发票的适用范围　　定额发票主要适用于月销售额不超起征点的小规模纳税人，一般纳税人有不适合使用机具开票的、收

2022-06-29

增值税发票退税有哪些流程？

　　增值税专用发票的抵扣，是要在规定的时间内在增值税专用发票网上进行勾选认证的，相信我们很多小伙伴在处理企业发票抵扣的过程中应该都很熟练了。今天呢，我们还是要来分享一下有关“增值税发票退税的操作流程”给有需要了解的会计朋友。 　　增值税发票如何退税处理?　　1，一般纳税人取得增值税专用发票进项，正常扣除程序，小规模纳税人不能抵扣进项税额，而当月出口和本月初确认收入并对税金进行进项转出，可抵扣部分为

2022-06-15

申报表中第9栏免税销售额是不含税的吗？

申报表中第9栏免税销售额是不含税的吗?下文栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证.增值税纳税申报表中的销售额都是不含税的.按照增值税条例规定,增值税为价外税,价款(销售额)与税额相分离,对于价税合并定价方式,必须按照按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1+税率)《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十四条 一般纳税人销售货物或者应税劳务,采用销售额和销项税额合并定价

2022-05-20

增值税专用发票作废具体步骤有哪些？如何抵税？

　　对于增值税专用发票，如果开具时发现有误，是可以马上作废的。那么增值税专用发票作废具体步骤有哪些?如何抵税?来跟随一同了解下吧。　　增值税专用发票作废流程　　1、当月开具的增值税专用发票，作废操作步骤如下：　　进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功　　2、按照系那个管规定可得，如果纳税人在开具增值税专用发

2022-05-16

非旅游企业提供机票服务可以差额纳税吗？

非旅游企业提供机票代理服务可以差额纳税吗?非旅游行业企业，提供机票代理服务，属于经纪代理业务，但经济代理业务差额纳税，可以扣除的只是“政府性基金或者行政事业性收费”，机票款不能直接扣除。建议贵公司采用代收代付的方式操作，即贵公司只就代理服务收取手续费，机票款项只是作为代收代付处理，机票对应的单据由航空公司直接开给客户，这样，机票款不构成价外费用，不需要并入贵司收入缴纳增值税。依据财税规定，经纪代理

2022-04-26

小规模纳税人的开票限额是多少？

小规模纳税人的开票限额是多少?小规模纳税人的开票上限是500万.1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.2、所谓营改增一般纳税人,即应税服务年销售额超过500万元(>500万元)的纳税人.应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的增值税纳税人,可以向主管税务机

2022-04-18

会计实操技巧有哪些

从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。总账。也称总分类账，是根据会计科目（也称总账科目）开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账一般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法

2022-03-28

缴纳水利建设基金的计算依据？

　　缴纳水利建设基金的计算依据?　　水利建设基金是专项用于水利建设的政府性基金，其计税依据是从征收的城市维护建设税中划出不少于15%的资金。　　根据《水利建设基金筹集和使用管理暂行办法》第四条 地方水利建设基金的来源：　　(一)从地方收取的政府性基金(收费、附加)中提取3%。应提取水利建设基金的地方政府性基金(收费、附加)项目包括：养路费、公路建设基金、车辆通行费、公路运输管理费、地方交通及公安部

2022-03-15