一、培训背景

2014年税总全新汇算清缴管理，推出全新企业所得税纳税申报表，由1张主表11张附表徒增至41张表，全新主附表结构，庞大复杂的报表体系，严密对应的勾稽关系，使企业经营数据详尽的展现、裸露在税务征管机关的眼前。

迎接大数据时代，我们都将裸奔，报表数据自会说话。新申报表填报方法与技巧将直接的决定您企业2014年能否顺利完成今年汇缴工作。预估风险，无误填报，顺利申报，我们来一起学习、实现！

二、培训对象

各类企业包括但不限于企业的总会计师、财务总监、席财务官，财务经理、投资经理、财务主管、税务主管等财务及非财务部门负责人和审计、税务等企事业单位高、中层财务管理人员及其后备人员等。

三、培训时间、地点

2015年 1 月 15 日至 1 月 16 日 地点： 昆明 市

会务组根据各单位回传报名回执表，于开班前一星期以传真形式通知参加培训人员具体报到地点、乘车路线及相关注意事项等。

四、主讲

李 晶 百朗特约讲师，经济学博士，东北财经培训中心教授，博士生导师，中国注册税务师；

刘心一 百朗特约讲师，教授、税务会计师、税务师中国财政协会常务理事、中国税务学会理事和副秘书长、中国国际税收研究会常务干事、中国社会主义培训中心教授、研究员；

刘德春 百朗特约讲师，会计师、审计师、注册会计师、纳税筹划师；

安 宇 百朗特约讲师，经济学、教育心理学双硕士，北京任教背景，多年企事业单位培训经验，目前从事教育培训、企业咨询工作11年时间。

张学诞 百朗特约讲师，财政部财政科学研究所税收研究室主任。

（每次培训从以上中选配，以实际通知到会为准）

五、培训内容

（一）新申报表的结构与逻辑
1．新申报表的设计理念与征管趋势（结合所有的政策、案例、理论深化）

2．新申报表的结构及勾稽关系

3．新申报表的23个变化点

4．新报表为企业自身税收管理带来的机遇与挑战

5．预缴和汇缴申报表的关系

（二）新申报表的基础报表填列与注意事项

1．企业基础信息表的要素构成

2．股权、资产等关键信息填报要求

（1）股东变更产生的后继管理

（2）股东信息与个人所得税12万申报要求

（三）新申报表的主表信息与填列说明

1．主表与相关附表之间的勾稽关系

2．会计报表与主表之间的数据逻辑

（四）新申报表附表----收入与扣除项目明细表填列方法

1．一般企业收入明细表填列与技巧

2．一般企业成本支出明细表的填列与技巧

3．期间费用明细表填列方法与技巧

（五）纳税调整项目明细表及相关附表的填列方法

1．视同销售纳税调整明细表填列方法

2．未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报方法

3．投资收益纳税调整明细表及长期股权投资纳税调整明细表填报方法

4．专项用途财政性资金纳税调整明细表填报方法及相关政策解析

5．职工薪酬纳税调整明细表填报方法

6．广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表填报方法

7．捐赠支出纳税调整明细表填报方法

8．政策性搬迁纳税调整明细表填报方法及相关政策解析

9．其他附表填列注意事项与填报方法

（六）资产项目扣除相关辅助报表填列方法及注意事项

1．资产扣除项目主要税收文件解析

2．资产折旧、摊销纳税调整明细表填列方法

3．资产损失税前扣除及纳税调整明细表及相关补充报表填列技巧

4．企业重组纳税调整明表

（七）所得税弥补亏损明细表

1．所得税弥补亏损主要税收政策解析

2．所得税弥补亏损明细表填列方法与案例分析

（八）税收优惠类报表的填列方法

1．所得税优惠政策的新规定

2．收入、所得减免及加计扣除优惠明细表与相关附表填列方法

3．抵扣应纳税所得额明细表填列方法

4．减免所得税优惠明细表及相关附表填列方法

5．税额抵免优惠明细表填报方法

（九）跨地区经营汇总纳税企业所得税申报

1．企业年度分摊所得税计算表填列方法

2．分支机构所得税分配表填列方法

（十）汇算清缴中应注意的问题

1．税收优惠项目等需要分开核算

2．不能按期年度纳税申报的处理

3．年度纳税申报错误的处理

4．减免税企业应及时申报

5．资产损失的申报事项

6．多缴税款的申请退还或抵顶

7．特别纳税调整监控事项与2014年54号公告的运用

8．纳税申报资料的审查分析

9．税务争议的沟通与协调

六、认证证书（如需证书费用为800元/人）

经培训后颁发《注册纳税策划师》培训证书（带国徽）。获得该证书，表明已完成后续教育计划规定的本年度专业学习任务，可作为《会计专业执业资格证书》后续教育的记录登记证明。网上注册、人社部相关查询.china.gov/，全国通用。请学员准备身份证复印件1份，二寸证件照2张，提前邮递或现场报到时交至会务组。

七、收费标准与

本次培训费2200元/人，含培训费、资料费、授课期间午餐等，报到后统一开具发票，主办单位协助安排住宿，费用自理。

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